Impôts du retraité en Suisse : où est imposée votre pension française
Une fois domicilié en Suisse, votre retraite du privé (CNAV, Agirc-Arrco) n'est imposée qu'en Suisse, et une pension de fonctionnaire reste imposée en France (convention du 9 septembre 1966). L'impôt suisse est léger sur une pension moyenne : selon le calculateur fédéral, environ 880 CHF par an à Genève et 2 600 CHF à Sion sur 3 500 € par mois. La CSG et la CRDS disparaissent.
Par Gérard Lamothe · chiffres vérifiés le 30 octobre 2026
Quelle pension est imposée où : la convention France-Suisse
| Revenu | Imposé | À savoir |
|---|---|---|
| Retraite de base du privé (CNAV, MSA, SSI) | En Suisse | Art. 20, si vous y êtes domicilié |
| Complémentaire Agirc-Arrco, Ircantec | En Suisse | Même règle |
| Pension de fonctionnaire d'État, territorial, hospitalier | En France | Art. 21, pour un retraité français |
| Loyers d'un bien situé en France | En France | La Suisse en tient compte pour le taux |
| Dividendes de sociétés françaises | En Suisse | Retenue française de 15 % imputée en Suisse |
Ce que le départ change sur votre pension
L'impôt suisse sur votre pension, canton par canton
| Commune | Pension de 2 000 €/mois | Pension de 3 500 €/mois |
|---|---|---|
| Genève | 59 CHF par an | 878 CHF (≈ 943 €) |
| Lugano | 54 CHF | 2 157 CHF (≈ 2 317 €) |
| Zurich | 682 CHF | 2 462 CHF (≈ 2 644 €) |
| Sion | 68 CHF | 2 604 CHF (≈ 2 797 €) |
| Montreux | 34 CHF | 2 680 CHF (≈ 2 878 €) |
| Lausanne | 34 CHF | 2 839 CHF (≈ 3 049 €) |
| Fribourg | 318 CHF | 3 106 CHF (≈ 3 336 €) |
| Neuchâtel | 759 CHF | 4 610 CHF (≈ 4 951 €) |
Les démarches fiscales du départ, dans l'ordre
La nouvelle adresse
Signalée dans votre espace impots.gouv. Si vous gardez des revenus français, c'est ensuite le SIP des non-résidents qui vous suit.
La dernière déclaration française
Une 2042 pour les revenus du 1er janvier au départ, une 2042-NR pour les revenus de source française perçus après.
La première déclaration suisse
Formulaire du canton, souvent à rendre au 31 mars : GeTax à Genève, VaudTax. Votre pension s'y déclare comme un revenu ordinaire.
L'attestation aux caisses
Le fisc cantonal atteste votre résidence fiscale suisse : envoyez-la à la CNAV et à l'Agirc-Arrco pour arrêter la retenue française.
Trois pièges fiscaux propres à la Suisse
Le forfait fiscal
Il vise les grandes fortunes : 250 000 CHF de dépenses au minimum en Valais, 426 357 CHF à Genève, aboli à Zurich et Bâle-Ville. Et la France ne vous traite plus comme résident suisse au sens de la convention.
Le bien gardé en France
Ses loyers restent imposés en France, au taux minimum de 20 % des non-résidents ou au taux moyen sur demande. Le taux réduit de 7,5 % suppose une affiliation suisse : avec le S1, comptez en principe 17,2 %.
La succession
Sans convention depuis 2015, la France taxe tout ce que reçoit un héritier qui vit en France depuis 6 des 10 dernières années, en plus de l'impôt cantonal éventuel.
Pour une retraite de la fonction publique territoriale : en Suisse, elle reste imposée en France, et l'impôt cantonal sur la fortune s'ajoute. Si vous êtes ancien fonctionnaire, la Suisse ne vous fera rien gagner sur l'impôt de cette pension. Seule la CSG disparaît.
Les questions sur l'impôt des retraités en Suisse
Ma retraite française est-elle imposée en Suisse ?
Oui pour une pension du privé (CNAV, Agirc-Arrco, MSA) dès que vous êtes domicilié en Suisse : elle n'est plus imposée en France. Non pour une pension de fonctionnaire, qui reste imposée en France si vous êtes français.
Combien d'impôt paie un retraité en Suisse ?
Très peu sur une pension moyenne : 34 à 759 CHF par an sur 2 000 € par mois selon la commune, d'après le calculateur fédéral. Sur 3 500 €, comptez 878 CHF à Genève, environ 2 600 CHF à Sion et 4 610 CHF à Neuchâtel.
Paie-t-on encore la CSG en vivant en Suisse ?
Non sur la pension, dès que votre domicile fiscal n'est plus en France. Il reste la cotisation maladie de 3,2 % (base) et 4,2 % (complémentaire) si vous êtes soigné grâce au formulaire S1.
Le forfait fiscal est-il intéressant pour un retraité ?
Non, sauf grande fortune : la base minimale est de 250 000 CHF de dépenses en Valais et à Fribourg, 426 357 CHF à Genève, 435 000 CHF pour l'impôt fédéral en 2026. Et il fait perdre la protection de la convention face au fisc français.
Faut-il encore déclarer ses revenus en France ?
L'année du départ, oui, pour la période passée en France. Ensuite, seulement si vous gardez des revenus de source française : loyers, pension publique, sur la déclaration 2042-NR.