Impôts du retraité en Australie : où est imposée votre pension
Résident fiscal australien, vous payez l'impôt sur votre retraite du privé (CNAV, Agirc-Arrco) en Australie seulement ; une pension de fonctionnaire reste imposée en France (convention du 20/06/2006). Le barème australien est doux pour une petite pension : presque rien sur 1 200 € par mois, environ 52 € sur 1 500 €, 165 € sur 2 000 €, Medicare levy comprise. La CSG disparaît.
Par Gérard Lamothe · chiffres vérifiés le 25 octobre 2026
Quelle pension est imposée où : la convention France-Australie
| Revenu | Imposé | À savoir |
|---|---|---|
| Retraite de base du privé (CNAV, MSA, SSI) | En Australie | Si vous y êtes résident fiscal (art. 17) |
| Complémentaire (Agirc-Arrco) | En Australie | Même règle |
| Pension de fonctionnaire (État, territoriale, hospitalière) | En France | Sauf Australien n'ayant pas la nationalité française (art. 18) |
| Loyers d'un bien en France | En France | Plus 17,2 % de prélèvements sociaux |
| Dividendes de sociétés françaises | Pays de résidence | Retenue française de 15 % au plus (art. 10) |
Combien d'impôt australien sur votre pension en 2026-27
Personne seule résidente fiscale, pension convertie à 1 € = 1,6052 AUD, barème 2026-27 et réduction pour petits revenus (LITO, 700 AUD au plus). Medicare levy aux seuils 2025-26 : aucune sous 28 011 AUD. Sans droit à Medicare, 2 000 € de pension ne coûtent plus qu'environ 125 € d'impôt par mois.
Votre visa change votre impôt
Résident permanent
Vous êtes imposé en Australie sur vos revenus mondiaux. La pension du privé n'est imposée qu'en Australie. Les loyers français restent imposés en France et se déclarent aussi en Australie, qui accorde un crédit pour l'impôt français.
Visa temporaire
Visiteur de longue durée, visa 870 ou 173 : résident fiscal, vous êtes aussi résident temporaire si votre conjoint n'est ni citoyen ni résident permanent. L'ATO exonère alors la plupart de vos revenus étrangers (loyers, dividendes).
Pour une pension française, l'ATO ne l'écrit pas noir sur blanc : faites valider votre cas par un fiscaliste avant de cesser de payer l'impôt où que ce soit.
Hivernant
Trois mois par an en Australie, le foyer en France : vous restez résident fiscal français, pension imposée en France, CSG comprise. Rien à déclarer en Australie. Voir la règle des six mois.
Ancien fonctionnaire
Votre pension reste imposée en France seulement, par une retenue à la source : 0 % jusqu'à 17 275 € par an après 10 % d'abattement (≈ 1 600 € par mois), 12 % jusqu'à 50 112 €. Sur 2 000 € par mois : environ 43 € de retenue. Rien à payer en Australie.
L'année du départ : les démarches fiscales dans l'ordre
La dernière déclaration française
La 2042 pour les revenus jusqu'au départ, avec la nouvelle adresse, puis la 2042-NR si vous gardez des revenus en France.
Le TFN
Le numéro fiscal australien se demande en ligne une fois sur place. Il arrive par courrier en 28 jours environ.
Les caisses de retraite
Justificatif de résidence fiscale australienne à chaque caisse : fin de la CSG et dispense de la retenue sur la pension du privé.
La déclaration australienne
Sur myTax (myGov) pour l'exercice clos au 30 juin, avant le 31 octobre ; plus tard avec un agent fiscal inscrit.
Sans démarche, on paie deux fois : la retenue à la source française sur la complémentaire, et l'impôt australien. La convention réserve la pension du privé à l'Australie, mais c'est à vous de prouver votre résidence fiscale à chaque caisse pour faire arrêter la retenue. Demandez-leur la procédure par écrit dès la première année.
Les questions sur l'impôt des retraités en Australie
Où est imposée la pension d'un retraité français en Australie ?
Une pension du privé (CNAV, Agirc-Arrco, caisses d'indépendants) est imposée en Australie seulement si vous y êtes résident fiscal (art. 17). Une pension de fonctionnaire reste imposée en France seulement, sauf si vous êtes australien sans être français (art. 18).
Paie-t-on la CSG en vivant en Australie ?
Non, dès que votre domicile fiscal n'est plus en France. Si vous gardez des droits aux soins en France, une cotisation maladie est retenue : environ 3,2 % sur la retraite de base et 4,2 % sur la complémentaire.
Combien d'impôt sur une retraite de 2 000 € en Australie ?
Environ 3 170 AUD par an (≈ 165 € par mois) pour une personne seule résidente, Medicare levy de 2 % comprise, au barème 2026-27. Sans droit à Medicare, la levy tombe : environ 125 € par mois.
Faut-il déclarer sa retraite française en Australie ?
Oui si vous êtes résident fiscal australien, en particulier résident permanent. Un résident temporaire est dispensé de la plupart des revenus étrangers, mais le sort d'une pension française reste à faire confirmer par un fiscaliste.
Quand déclarer ses revenus en Australie ?
Du 1er juillet au 31 octobre, pour l'exercice clos au 30 juin, sur myTax via myGov. En 2026, le 31 octobre tombant un samedi, la date limite est le lundi 2 novembre.