Impôts en Espagne : ce que paie un Français qui s'installe
Un Français qui passe plus de 183 jours par an en Espagne y devient résident fiscal et déclare ses revenus mondiaux à l'IRPF. Le barème additionne une part de l'État et une part de la région : de 19 % à 45 % à Madrid, jusqu'à 53,85 % dans la Communauté valencienne. La convention de 1995 laisse à la France la pension de fonctionnaire, les loyers français et le salaire d'un gérant de SARL ; un salarié qui arrive peut demander le régime Beckham, 24 % pendant 6 ans.
Par Rémi Tessier · chiffres vérifiés le 12 octobre 2026
Ce qui reste imposé en France, et ce qui ne l'est plus
| Revenu | Où il est imposé | Ce qu'il faut savoir |
|---|---|---|
| Salaire d'un travail fait en Espagne | Espagne | Télétravail compris : seul compte le lieu physique (art. 15) |
| Salaire d'un travail fait en France | France, déclaré en Espagne | Impôt français déduit, dans la limite de l'impôt espagnol |
| Gérant de SARL ou d'EURL française | France, déclaré en Espagne | Comme des jetons de présence (protocole, point 13) |
| Pension privée (CNAV, Agirc-Arrco, MSA) | Espagne seulement | À déclarer dès 15 876 € par an |
| Pension de fonctionnaire | France seulement | Compte pour le taux de vos autres revenus espagnols |
| Loyers d'un bien en France | France, déclarés en Espagne | Imposés aussi en Espagne, impôt français déduit (art. 6 et 24) |
| Dividendes et intérêts français | Espagne | Retenue française ≤ 15 % / ≤ 10 %, déduite en Espagne |
Le barème de l'impôt sur le revenu (IRPF) en 2026
L'exemple de 30 000 € est un calcul indicatif à refaire sur le simulateur de l'Agencia Tributaria : les cotisations (1 950 €) s'ajoutent à l'impôt. Le détail des salaires nets : salaire moyen en Espagne.
Madrid, Catalogne, Andalousie, Valence : la région change la facture
La moitié de l'IRPF est régionale, comme l'impôt sur la fortune et les successions.
Madrid
Part régionale de 8,5 % à 20,5 % : taux marginal combiné de 18 % à 45 % (43 % entre 60 000 et 300 000 €), le plus bas des grandes régions.
Impôt sur la fortune remis à 100 % sous 3 M€, successions entre proches remises à 99 %.
Catalogne
Huit tranches de 9,5 % à 25,5 % : taux marginal combiné de 19 % à 50 %.
Impôt sur la fortune dès 500 000 € (au lieu de 700 000 €), et des successions nettement plus chères qu'à Madrid pour les enfants : la remise va de 99 % à 20 % selon le montant.
Andalousie
Barème de 9,5 % à 22,5 %, calqué sur celui de l'État : taux marginal combiné de 19 % à 47 %.
Impôt sur la fortune remis sous 3 M€ depuis 2022, successions entre proches remises à 99 %.
Communauté valencienne
Onze tranches de 8,8 % à 29,35 %, baissées en 2026 : taux marginal combiné de 18,3 % à 53,85 %, le plus haut d'Espagne au-delà de 200 000 €.
Abattement de 2 M€ sur l'impôt sur la fortune ; successions entre proches remises à 99 %.
Les quatre règles que les Français découvrent trop tard
Le régime Beckham
24 % jusqu'à 600 000 € de revenus du travail pendant 6 ans, si vous n'étiez pas résident les 5 années précédentes. Salariés et télétravailleurs salariés oui, freelances et retraités non. Modelo 149 dans les 6 mois.
Le modelo 720
Au-delà de 50 000 € dans une catégorie (comptes, titres et assurances-vie, immeubles), vous déclarez vos biens à l'étranger avant le 31 mars. Amende : 20 € par donnée, 300 € au minimum.
L'année du départ
La France coupe l'année à la date du départ, l'Espagne non : les mêmes revenus peuvent être réclamés deux fois. Le certificat de résidence fiscale espagnol, environ 20 jours de délai, règle le conflit.
Le padrón ne prouve rien
Il est obligatoire, mais c'est le certificat de l'Agencia Tributaria qui prouve votre résidence fiscale face à la France. Déclarez votre domicile fiscal (modelo 030).
Pour un gérant d'EURL : la rémunération du gérant reste imposable en France même en vivant à Séville, et l'Espagne l'impose aussi en déduisant l'impôt français. Deux déclarations, pas une. Et demander la déduction de l'impôt français vous oblige à déclarer en Espagne, quel que soit le montant.
Les questions sur les impôts en Espagne
Peut-on vivre en Espagne et payer ses impôts en France ?
Pas pour l'ensemble de vos revenus si vous y vivez plus de 183 jours ou y avez le centre de vos intérêts. Restent imposés en France : la pension de fonctionnaire, le salaire d'un travail fait en France, la rémunération de gérant de SARL ou d'EURL et les loyers français, avec un crédit d'impôt en Espagne pour les trois derniers.
Quand devient-on résident fiscal en Espagne ?
Au-delà de 183 jours de présence dans l'année civile, ou si l'Espagne est le centre de vos intérêts économiques. Vous êtes aussi présumé résident si votre conjoint et vos enfants mineurs y vivent.
Le régime Beckham est-il ouvert aux Français ?
Oui, la nationalité ne joue pas. Il faut arriver pour un contrat de travail, un détachement, du télétravail salarié ou certains postes de dirigeant, et ne pas avoir été résident fiscal espagnol les 5 années précédentes.
L'Espagne a-t-elle un impôt sur la fortune ?
Oui, au-delà de 700 000 € de patrimoine net (500 000 € en Catalogne), résidence principale exonérée jusqu'à 300 000 €. Madrid et l'Andalousie le remettent sous 3 M€ ; au-dessus, l'impôt de solidarité sur les grandes fortunes s'applique.
Quand déclare-t-on ses revenus en Espagne ?
Du début avril au 30 juin pour les revenus de l'année précédente (du 8 avril au 30 juin en 2026), sur le modelo 100. Le modelo 720 se dépose, lui, avant le 31 mars. Voir la fiscalité du retraité en Espagne.