Impôts au Canada : ce que paie un Français qui s'installe
Un résident du Canada paie un impôt fédéral (14 % à 33 %) et un impôt provincial sur ses revenus mondiaux, à partir du jour où il s'installe. Sur 70 000 $ de salaire, cela fait environ 14 800 $ à Montréal et 11 800 $ à Toronto, avant cotisations. Au Québec, on remplit deux déclarations (fédérale et provinciale) avant le 30 avril. La convention France-Canada réserve les retraites françaises à l'impôt français.
Par Rémi Tessier · chiffres vérifiés le 12 octobre 2026
Les taux d'impôt sur le revenu au Canada en 2026
| Niveau | Premier taux | Taux maximal | Montant personnel de base |
|---|---|---|---|
| Fédéral | 14 % jusqu'à 58 523 $ | 33 % au-delà de 258 482 $ | 16 452 $ |
| Québec | 14 % jusqu'à 54 345 $ | 25,75 % au-delà de 132 245 $ | 18 952 $ |
| Ontario | 5,05 % jusqu'à 53 891 $ | 13,16 % au-delà de 220 000 $, plus une surtaxe | 12 989 $ |
| Colombie-Britannique | 5,6 % jusqu'à 50 363 $ | 20,5 % au-delà de 265 545 $ | — |
| Alberta | 8 % jusqu'à 61 200 $ | 15 % au-delà de 370 220 $ | — |
Ce que coûte un salaire de 70 000 $ à Montréal et à Toronto
Calcul avec les seuls crédits de base : l'impôt réel est un peu plus bas, après les crédits pour cotisations et le montant pour emploi. Le Québec prélève plus, mais finance une garderie à 9,65 $ par jour et une électricité moins chère.
Convention France-Canada : où chaque revenu est imposé
| Revenu | Imposé où | Article |
|---|---|---|
| Salaire d'un emploi au Canada | Au Canada | Art. 15 |
| Retraite française (régime général, Agirc-Arrco, fonction publique) | En France seulement | Art. 18 § 1 |
| Loyer d'un bien en France | En France, puis au Canada avec un crédit pour l'impôt français | Art. 6 et 23 |
| Dividendes français | Au Canada ; retenue française plafonnée à 15 % | Art. 10 |
| Rente d'un contrat acheté | Dans les deux pays, avec un crédit | Art. 18 § 3 |
| Pension alimentaire reçue | Dans le pays de résidence du bénéficiaire | Art. 18 § 4 |
Côté France : l'année du départ et après
L'année du départ
Au printemps suivant, une 2042 pour les revenus du 1er janvier au jour du départ, avec la date de départ, plus une 2042-NR pour les revenus de source française perçus ensuite.
Un compte canadien ouvert avant de partir se déclare sur la 3916 de cette année-là : 1 500 € d'amende par compte oublié.
Vous louez en France
Les loyers français restent imposés en France, avec un taux minimum de 20 %, puis 30 % au-delà de 29 579 €, et 17,2 % de prélèvements sociaux pour un résident hors Union européenne.
Le Canada les impose aussi, et déduit l'impôt français.
Vos placements
Pour le fisc canadien, l'exonération du PEA n'existe pas : dividendes et plus-values y sont imposables au Canada. L'assurance-vie française peut être imposée chaque année sur ses gains. Faites relire votre cas par un fiscaliste canadien.
Vos titres sont réputés acquis à leur valeur du jour de votre arrivée : les plus-values d'avant ne sont pas imposées au Canada.
Les pièges fiscaux des premières années
Le CELI démarre à 7 000 $
Les droits naissent l'année où vous devenez résident, avec un NAS : 7 000 $ en 2026, pas les 109 000 $ cumulés d'un Canadien. Une cotisation de trop est pénalisée.
Le formulaire T1135
Dès que vos biens à l'étranger dépassent 100 000 $ de coût (comptes, titres, appartement loué en France), une déclaration est due, sauf l'année d'arrivée. Retard : 25 $ par jour, jusqu'à 2 500 $.
Déclarer même sans revenu
C'est la déclaration qui ouvre l'Allocation canadienne pour enfants (jusqu'à 7 997 $ par an avant 6 ans) et la prestation pour l'épicerie (jusqu'à 679 $).
La prime médicaments au Québec
Sans assurance collective de l'employeur, la prime du régime public, jusqu'à 789 $, arrive avec la déclaration provinciale.
Le jour de votre arrivée, téléchargez les relevés de votre PEA et de votre compte-titres : leur valeur ce jour-là devient votre prix de revient canadien. Sans ce relevé, vous aurez du mal à prouver que la plus-value d'avant votre installation n'est pas imposable au Canada.
Les questions sur les impôts au Canada
Combien d'impôt paie-t-on au Canada ?
Sur 70 000 $ de salaire, environ 14 800 $ d'impôt à Montréal et 11 800 $ à Toronto, plus 5 000 à 5 400 $ de cotisations. Sur 50 000 $ au Québec, environ 8 300 $ d'impôt. Voir le salaire net au Canada.
Faut-il faire deux déclarations d'impôt au Québec ?
Oui : la T1 fédérale à l'Agence du revenu du Canada et la TP-1 à Revenu Québec, avant le 30 avril de l'année suivante. Ailleurs au Canada, une seule déclaration suffit.
Une retraite française est-elle imposée au Canada ?
Non. L'article 18 de la convention France-Canada réserve l'impôt sur les pensions françaises à la France. Elle se déclare au Canada, puis se déduit comme revenu exonéré. Voir la banque au Canada.
Est-on imposé au Canada dès son arrivée ?
Oui, sur le revenu mondial à partir de la date d'installation. Avant cette date, seuls les revenus de source canadienne sont imposés au Canada.
Quelle TVA au Canada ?
Elle va de 5 % en Alberta à 15 % dans les provinces atlantiques : 14,975 % au Québec, 13 % en Ontario, 12 % en Colombie-Britannique. Elle s'ajoute toujours au prix affiché.